打開無障礙關(guān)于潮安區(qū)2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告
關(guān)于潮安區(qū)2017年度本級預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告
——2018年10月11日在潮安區(qū)第十二屆
人民代表大會常務(wù)委員會第十八次會議上
潮安區(qū)審計(jì)局局長 曾培瓊
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2017年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請審議。
去年以來，潮安區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)全面貫徹黨的十九大精神，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書記參加十三屆全國人大一次會議廣東代表團(tuán)審議時的重要講話精神，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十二屆人大二次會議的有關(guān)決議和審議意見，堅(jiān)持審計(jì)工作服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，落實(shí)審計(jì)制度的改革，推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)施各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，持續(xù)對國家和省重大政策措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，為推動潮安經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，繼續(xù)深化改革、促進(jìn)依法治區(qū)、推進(jìn)廉政建設(shè)方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各部門各單位能認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十二屆人大第二次會議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，落實(shí)穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，發(fā)揮財(cái)政導(dǎo)向作用，財(cái)政收支管理不斷完善，2017年本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。
——財(cái)政管理不斷加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)收入保持穩(wěn)中有進(jìn)。加強(qiáng)稅源管控，落實(shí)征管措施，加強(qiáng)國有資產(chǎn)收益收繳，盤活存量資金，增加財(cái)政收入。2017年區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成預(yù)算的100.3%，可比增長6.32%，其中：稅收收入比去年增收902萬元，可比增長2%。
——支持三農(nóng)和教育事業(yè)，著力保障和改善民生。2017年區(qū)級一般公共預(yù)算支出413466萬元，其中：投入“三農(nóng)”資金43112萬元，占比10.4%；投入教育資金118426萬元，占比28.6%；投入社會保障資金58063萬元，占比14%。優(yōu)化程度進(jìn)一步提高，有力促進(jìn)發(fā)展和保障改善民生。
——財(cái)政體制改革全面推進(jìn)，財(cái)政監(jiān)督管理能力得到增強(qiáng)。盤活財(cái)政存量資金；推進(jìn)財(cái)政信息公開工作，公開地方財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)等財(cái)政財(cái)務(wù)信息，建立預(yù)決算信息公開常態(tài)化機(jī)制；加強(qiáng)地方政府債務(wù)監(jiān)管，逐步消化存量債務(wù)，提高財(cái)政抗風(fēng)險能力；推進(jìn)政府采購制度改革工作，完善政府采購實(shí)施方式，規(guī)范信息化政府交易平臺管理，財(cái)政監(jiān)督管理能力得到增強(qiáng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）區(qū)級財(cái)政審計(jì)情況
經(jīng)對區(qū)財(cái)政局2017年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸7個單位財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用情況。區(qū)財(cái)政部門編制的決算草案顯示：2017年，區(qū)本級財(cái)政預(yù)算總收入440836萬元、總支出426879萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余13957萬元；區(qū)級政府性基金總收入125505萬元、總支出124060萬元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1445萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入3076萬元，總支出3076萬元，收支平衡；社會保險基金預(yù)算總收入206305萬元，總支出190076萬元，收支相抵當(dāng)年結(jié)余16229萬元，年底滾存結(jié)余72990萬元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級財(cái)政2017年度預(yù)算執(zhí)行總體情況良好，財(cái)政收支管理總體上較為規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1. 一般公共預(yù)算未按規(guī)定設(shè)置預(yù)備費(fèi)。區(qū)財(cái)政年初預(yù)算中計(jì)劃一般公共預(yù)算支出342222萬元，未按規(guī)定比例（1-3%）設(shè)置安排預(yù)備費(fèi)。
2.未制定本地區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃。我區(qū)未制定本地區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃,及時研究提出未來三年涉及財(cái)政收支的重大改革和政策事項(xiàng)，測算分年度支出需求，科學(xué)制訂中期財(cái)政規(guī)劃。
3. 預(yù)算中的“上年結(jié)余”編制不準(zhǔn)確。2017年初預(yù)算中的“上年結(jié)余”38067萬元，與賬面一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余17645萬元，相差20422萬元，預(yù)算編制不準(zhǔn)確，主要原因是上級清算追減原下達(dá)的資金。
4.部分非稅收入未及時繳入國庫，涉及金額929萬元。審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已在2018年6月底全部繳入國庫。
5.政府采購超采購預(yù)算計(jì)劃。2017年潮安區(qū)政府采購預(yù)算計(jì)劃（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府）7051萬元，全年實(shí)際開展政府采購18611萬元，超采購預(yù)算計(jì)劃163.95%。
6.部分應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)掛存超過三年未及時清理。區(qū)財(cái)政局自2014年底在“其他應(yīng)收款”賬戶中長期掛存28個明細(xì)科目，涉及財(cái)政資金15403萬元；在“其他應(yīng)付款”賬戶中長期掛存69個明細(xì)科目,涉及財(cái)政資金76681萬元。
7.預(yù)算執(zhí)行存在較大偏差。2017年，區(qū)財(cái)政“一般公共預(yù)算支出”實(shí)際比預(yù)算多列37524萬元；“政府性基金支出”實(shí)際比預(yù)算少列483萬元。
8.在往來款項(xiàng)預(yù)撥項(xiàng)目資金,涉及金額63001萬元。區(qū)財(cái)政局將以前年度掛“其他應(yīng)收款”科目的預(yù)撥款在當(dāng)年度列支出61878萬元，其中：一般公共預(yù)算支出15430萬元、政府性基金支出46119萬元，非稅專戶支出330萬元；通過“其他應(yīng)收款”科目預(yù)撥當(dāng)年度無預(yù)算計(jì)劃的資金1122萬元。
（二）區(qū)級部門（單位）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
1.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2018年上半年，潮安區(qū)審計(jì)局重點(diǎn)對區(qū)水務(wù)局、區(qū)衛(wèi)生和計(jì)劃生育局、區(qū)質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、區(qū)寶山中學(xué)、區(qū)疾病預(yù)防控制中心2017年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)個別相關(guān)下屬單位，共涉及資金總額8432萬元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好，“三公經(jīng)費(fèi)”、會議費(fèi)較去年有所下降。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（1）部門預(yù)算編制不規(guī)范。有5個單位未將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等納入部門預(yù)算，涉及金額共8756萬元；有1個單位預(yù)算編制不細(xì)化，沒有編列項(xiàng)目收入支出，涉及金額300萬元；有2個下屬單位2017年度沒有按要求獨(dú)立編制財(cái)政預(yù)算；有1個單位未將會議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等編入財(cái)政預(yù)算。
（2）部門預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行存在偏差。有4個單位預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行存在較大偏差,實(shí)際收入超過部門預(yù)算，涉及金額1712萬元，實(shí)際支出超過部門預(yù)算，涉及金額1132萬元；
（3）部門預(yù)算執(zhí)行收支不實(shí)。有2個單位通過往來款項(xiàng)在預(yù)算外列收列支，涉及金額4300萬元。
（4）資金管理不合規(guī)。有4個單位掛存二年以上未使用項(xiàng)目資金806萬元；有3個單位存在往來款長期掛賬未及時清理，涉及金額529萬元；有3個單位存在違規(guī)發(fā)放費(fèi)用補(bǔ)貼問題，涉及金額6萬元；有1個單位擠占使用項(xiàng)目資金24萬元；有5個單位及延伸審計(jì)相關(guān)單位公務(wù)支出都未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，部分大額支出使用現(xiàn)金支付，部分公用經(jīng)費(fèi)開支仍存在“白條入賬”和“以領(lǐng)代支”的情況；有4個單位會議費(fèi)、接待費(fèi)報銷手續(xù)不完整，未按規(guī)定附會議批準(zhǔn)文件和會議通知、接待清單、派出公函等；有1個單位車輛保險和維修服務(wù)未實(shí)行定點(diǎn)制度，公車運(yùn)行費(fèi)用核算不規(guī)范。
（5）決算（草案）報表數(shù)據(jù)不真實(shí)。有2個單位2017年度決算（草案）報表數(shù)據(jù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)不相符。
2.部門（單位）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
2017年下半年至2018年上半年，區(qū)審計(jì)局對區(qū)工商行政管理局、區(qū)市場管理總站、區(qū)廣播電視臺、區(qū)旅游局、區(qū)僑聯(lián)、區(qū)社會保險管理基金局、區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技信息化局7個區(qū)級部門（單位）及區(qū)金葉貿(mào)易公司1個國有企業(yè)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)部門（單位）基本能遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，不斷完善單位財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范會計(jì)核算。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（1）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待費(fèi)和會議費(fèi)管理的規(guī)定。抽查發(fā)現(xiàn)有1個單位接待費(fèi)列支不規(guī)范，未如實(shí)反映接待費(fèi)使用情況、違規(guī)贈送土特產(chǎn)，涉及金額1萬元；抽查發(fā)現(xiàn)有2個單位會議費(fèi)報銷手續(xù)不完整，涉及金額共3萬元。
（2）部分單位未按規(guī)定管理使用專項(xiàng)資金。有2個單位專項(xiàng)資金核算管理不規(guī)范；有1個單位專項(xiàng)資金違規(guī)用于辦公、差旅、公車運(yùn)行等費(fèi)用，抽查涉及金額4萬元。
（3）部分單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理不合規(guī)。有5個單位擴(kuò)大費(fèi)用開支范圍、超額發(fā)放績效工資、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼福利，抽查涉及金額807萬元；有1個單位接受捐贈收入7萬元未上繳財(cái)政實(shí)行收支兩條線管理；有2個單位往來款無及時清理，抽查涉及金額1346萬元；有4個單位存在“白條”入賬情況，抽查涉及金額共29萬元；有3個單位存在大額現(xiàn)金支付問題；有3個單位存在收支不實(shí)的問題。
（4）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。有5個單位購置辦公設(shè)備、耗材等沒有按規(guī)定實(shí)行政府采購，抽查涉及金額59萬元。
（5）工程項(xiàng)目、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。有1個單位未履行相關(guān)審批手續(xù)處置國有資產(chǎn)，涉及金額1110萬元；有1個單位工程項(xiàng)目未按程序履行工程變更報批手續(xù)，工程造價控制不規(guī)范，涉及金額共153萬元。
（三）鎮(zhèn)級財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
2017年至2018年上半年，市審計(jì)局和區(qū)審計(jì)局對鳳凰鎮(zhèn)、東鳳鎮(zhèn)、登塘鎮(zhèn)、赤鳳鎮(zhèn)4個鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)結(jié)果表明，大部分鎮(zhèn)政府能落實(shí)上級的決策部署，抓好經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會事業(yè)管理各項(xiàng)工作，加強(qiáng)財(cái)政資金的統(tǒng)籌安排和使用管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行不嚴(yán)格。有1個鎮(zhèn)出納和總務(wù)工作由同一人員負(fù)責(zé)；有2個鎮(zhèn)的鎮(zhèn)長直接分管財(cái)務(wù)審批工作，其中有1個鎮(zhèn)的鎮(zhèn)長審批屬下企業(yè)財(cái)務(wù)開支；有1個鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行單位內(nèi)部管理制度，領(lǐng)導(dǎo)審核審批把關(guān)不嚴(yán)；有2個鎮(zhèn)未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的規(guī)定；有1個鎮(zhèn)公務(wù)車維修加油沒有實(shí)行定點(diǎn)管理。
2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。有2個鎮(zhèn)預(yù)算編制不細(xì)化；有2個鎮(zhèn)部分收入沒有納入預(yù)算管理，涉及金額1090萬元；有3個鎮(zhèn)未如實(shí)反映財(cái)政收支，決算報表數(shù)額不準(zhǔn)確。有4個鎮(zhèn)及下屬單位經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)仍存在往來款長期掛賬、“以領(lǐng)代支”、“以撥代支”和使用“白條”入賬以及大額現(xiàn)金支付，沒有嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，其中：“以領(lǐng)代支”涉及金額31萬元，沒有政府采購涉及金額30萬元；有2個鎮(zhèn)政府出納員以借條抵庫，涉及金額51萬元；有1個鎮(zhèn)賬外設(shè)賬核算水電廠承包款和衛(wèi)生保潔費(fèi)；有1個鎮(zhèn)和屬下水電廠存在公款私存的情況，涉及金額2萬元；有3個鎮(zhèn)存在違規(guī)收費(fèi)及接受捐贈款的問題，涉及金額310萬元；有1個鎮(zhèn)自來水廠欠繳水資源費(fèi)，涉及金額120.56萬元。
3.國有（集體）資產(chǎn)管理不夠完善。有1個鎮(zhèn)國有資產(chǎn)資源處置未進(jìn)行資產(chǎn)評估及履行相關(guān)程序，收益核算不合規(guī)，涉及金額827萬元；抽查發(fā)現(xiàn)有2個鎮(zhèn)報廢固定資產(chǎn)102萬元沒有履行審批手續(xù)，有2個鎮(zhèn)購置固定資產(chǎn)79萬元未按規(guī)定作賬務(wù)處理。
4.未按規(guī)定管理使用專項(xiàng)資金。有1個鎮(zhèn)截留挪用能繁母豬專項(xiàng)補(bǔ)貼資金20萬元，有1個鎮(zhèn)未按規(guī)定及時撥出財(cái)政專項(xiàng)資金101萬元。
5.建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管不嚴(yán)格。有4個鎮(zhèn)個別項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)或者擅自改變建設(shè)投資規(guī)模，工程預(yù)算未經(jīng)財(cái)政部門審定最高限價，未嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)或政府采購手續(xù)；工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，未竣工驗(yàn)收，結(jié)算未經(jīng)財(cái)政審核定案。有1個鎮(zhèn)有4個項(xiàng)目部分工程款憑收款收據(jù)入賬，涉及金額710萬元；有2個鎮(zhèn)2個項(xiàng)目部分工程款使用大額現(xiàn)金支付，涉及金額317萬元；有1個鎮(zhèn)1個項(xiàng)目未按合同規(guī)定提留質(zhì)量保證金21萬元。
二、重大政策落實(shí)和重點(diǎn)民生項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略政策跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)上級統(tǒng)一布置部署，2017年8月區(qū)審計(jì)局對全區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，潮安區(qū)政府及各相關(guān)部門單位基本能落實(shí)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)政策，取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.截止2017年6月底，我區(qū)落實(shí)省委、省政府《關(guān)于加快科技創(chuàng)新的若干政策意見》等6項(xiàng)政策仍存在不到位的情況。
2.2015年1月至2017年6月，區(qū)財(cái)政局有13筆創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略專項(xiàng)資金撥款時間超過30天，涉及資金12630萬元。
3.廣東智興機(jī)械有限公司“三維制袋多物料填充一體化真空包裝機(jī)的研制及產(chǎn)業(yè)化”等3個項(xiàng)目沒有按照規(guī)定提出驗(yàn)收結(jié)題申請。
（二）2017年保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
2017年12月至2018年1月，省審計(jì)廳對我市2017年保障性安居工程的計(jì)劃、投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營等情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2017年，我區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署和各項(xiàng)政策要求，采取有效措施，推進(jìn)各項(xiàng)保障性安居工程建設(shè)，不斷改善困難群眾的居住條件，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和社會和諧發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及我區(qū)的主要問題是：
1.安居工程虛報完成新增租賃補(bǔ)貼任務(wù)，涉及40戶；農(nóng)村危房改造開工任務(wù)未能按時完成5戶，截至2017年底，未能按時完成農(nóng)村危房改造竣工驗(yàn)收工作122戶。
2.經(jīng)抽查2016年-2017年住房困難家庭應(yīng)保未保5戶，農(nóng)村危房改造不徹底存在安全隱患1戶。
（三）民生專項(xiàng)資金審計(jì)情況
審計(jì)抽查區(qū)區(qū)衛(wèi)計(jì)局、水務(wù)局2個單位民生專項(xiàng)資金使用和管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.區(qū)衛(wèi)計(jì)局部分衛(wèi)生專項(xiàng)資金未及時使用。區(qū)衛(wèi)計(jì)局2015年收區(qū)財(cái)政撥入“村衛(wèi)生站實(shí)施基本藥物制度”各級補(bǔ)助資金338萬元；至2017年底該項(xiàng)目仍未全面實(shí)施，補(bǔ)助資金338萬元閑置。
2.區(qū)水務(wù)局未分配使用部分韓江粵東灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程省級補(bǔ)助資金。2017年9月，區(qū)財(cái)政局下達(dá)區(qū)水務(wù)局“韓江粵東灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程2017年省級補(bǔ)助資金”543萬元。至2018年6月底，區(qū)水務(wù)局仍未分配使用。
三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧跟蹤審計(jì)情況
2017年9至11月，市審計(jì)局按照上級要求對全市2017年貫徹落實(shí)中央和省委、省政府精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策情況和扶貧資金的籌集、管理、使用情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省委省政府、市委市政府的各項(xiàng)扶貧決策部署，積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧工作，確保各項(xiàng)扶貧工作順利開展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)涉及我區(qū)的主要問題是：
1.精準(zhǔn)扶貧資金使用進(jìn)度緩慢。至2017年9月底，結(jié)存扶貧資金21049萬元，其中有1417萬元結(jié)存超過1年；大量扶貧專項(xiàng)資金留存在區(qū)農(nóng)業(yè)局、扶貧辦和鎮(zhèn)場財(cái)政所，影響了財(cái)政資金的使用效益。
2.扶貧開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。我區(qū)2016～2018年共有52個扶貧開發(fā)項(xiàng)目，至2017年9月底，已完工項(xiàng)目19個，已開工未完工項(xiàng)目28個，未開工項(xiàng)目5個。
3.建檔立卡貧困家庭學(xué)生未能及時按規(guī)定享受學(xué)生資助惠民政策。至2017年9月底，我區(qū)2017～2018學(xué)年度建檔立卡在校生生活費(fèi)補(bǔ)助尚未落實(shí)。
4.抽查發(fā)現(xiàn)已被終止幫扶的貧困戶仍按建檔立卡貧困戶標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取危房改造補(bǔ)助1戶，涉及金額4萬元；建檔立卡貧困戶違規(guī)申領(lǐng)危房改造補(bǔ)助5戶，涉及金額14萬元。
（二）污染防治審計(jì)情況
審計(jì)抽查了區(qū)環(huán)保局、區(qū)住建局、古巷鎮(zhèn)政府、鳳塘鎮(zhèn)政府、廣東夢佳陶瓷實(shí)業(yè)有限公司、潮州市牧野陶瓷制造有限公司、廣東歐美爾工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司等7個單位省級治污保潔和節(jié)能減排、陶瓷廢棄物處置、環(huán)境整治等財(cái)政專項(xiàng)資金使用和管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.完成項(xiàng)目未按要求進(jìn)行績效評價。
廣東夢佳陶瓷實(shí)業(yè)有限公司“智能廚衛(wèi)產(chǎn)業(yè)清潔生產(chǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目”、潮州市牧野陶瓷制造有限公司“陶瓷智能寬體窯爐技術(shù)改造項(xiàng)目”、廣東歐美爾工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司“衛(wèi)生生產(chǎn)線清潔生產(chǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目”等三個項(xiàng)目均于2016年7月完工并通過專家組驗(yàn)收，但項(xiàng)目主管部門都未按規(guī)定進(jìn)行績效評價，涉及財(cái)政資金301萬元
2.潮安區(qū)古巷鎮(zhèn)陶瓷廢棄物處置中心項(xiàng)目程序不合規(guī)。
潮安區(qū)古巷鎮(zhèn)陶瓷廢棄物處置中心未經(jīng)發(fā)改部門的批準(zhǔn)立項(xiàng)，并存在二個建設(shè)業(yè)主，分別是古巷鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)前期工程費(fèi)用以及設(shè)備購置、古巷鎮(zhèn)古五村委會負(fù)責(zé)項(xiàng)目土建工程；古巷鎮(zhèn)古五村委會通過鎮(zhèn)資產(chǎn)資源交易平臺采購由潮州市楓溪建筑工程公司負(fù)責(zé)土建施工，已交付使用進(jìn)行試運(yùn)行，至2018年6月未及時辦理竣工驗(yàn)收、送財(cái)政結(jié)算定案，涉及財(cái)政資金200萬元。
3.區(qū)環(huán)保局環(huán)境整治專項(xiàng)資金使用緩慢。
2017年3月區(qū)財(cái)政局授權(quán)區(qū)環(huán)保局2017年度三項(xiàng)專項(xiàng)用款額度318萬元，分別是：環(huán)境監(jiān)測站大氣污染防治、土地污染防治及環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)。至2018年6月，區(qū)環(huán)保局支付“潮安區(qū)空氣自動監(jiān)測系統(tǒng)采購項(xiàng)目預(yù)算編制費(fèi)”0.5萬元和“空氣自動監(jiān)測系統(tǒng)”工程款164萬元，尚未支付結(jié)存154萬元，項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率僅51.7%。
4.潮安區(qū)沙溪污水處理廠項(xiàng)目未按合同進(jìn)度完成。
潮安區(qū)沙溪污水處理廠按合同約定主體工程必須在2015年年底前完成，至2018年6月22日，工程尚未竣工驗(yàn)收。
對本報告反映的具體審計(jì)情況，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報告和審計(jì)結(jié)果報告；對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已作出審計(jì)處理決定；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改。
對上年度審計(jì)工作報告反映的問題，有關(guān)部門、單位能認(rèn)真組織落實(shí)整改；至2018年6月底，按照審計(jì)處理意見應(yīng)上繳財(cái)政142萬元，已上繳財(cái)政142萬元；應(yīng)歸還原渠道資金62萬元，已全部歸還；提出的審計(jì)建議28條，都得到相關(guān)部門單位的重視并予以采納；除“新能源汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)較慢”等3個問題有關(guān)部門正在積極采取措施落實(shí)整改外，其他有關(guān)問題都得到整改落實(shí)。
四、審計(jì)建議
（一）完善預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性
進(jìn)一步提高預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性，做細(xì)、做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，提高年初預(yù)算的精準(zhǔn)和細(xì)化程度，改進(jìn)和完善預(yù)算管理，為預(yù)算執(zhí)行打下良好基礎(chǔ)。同時應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，加快推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行管理的規(guī)范化、電子化和法制化進(jìn)程。
（二）強(qiáng)化監(jiān)管，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益
加強(qiáng)對財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和跟蹤監(jiān)督，規(guī)范建設(shè)程序和資金使用，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，及時分配使用資金，提高財(cái)政資金使用效益。
（三）貫徹落實(shí)重大政策措施，提高改善民生保障水平
全面貫徹落實(shí)中央、省、市各項(xiàng)重大政策措施，及時出臺配套措施，有效促進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。完善問責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)保障性安居工程資金管理，提高扶貧資金和項(xiàng)目績效，精準(zhǔn)落實(shí)幫扶政策，做到扶真貧、真脫貧。
主任、各位副主任、各位委員：
潮安區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，銳意進(jìn)取，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為實(shí)現(xiàn)習(xí)近平總書記對廣東提出的“四個走在全國前列”的目標(biāo)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
報告完畢。請予審議。
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