打開無障礙關(guān)于潮安區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
關(guān)于潮安區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他
財政收支的審計工作報告
——2021年9月15日在潮安區(qū)第十二屆
人民代表大會常務(wù)委員會第52次會議上
潮安區(qū)審計局局長 鄭煒亮
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
去年以來，區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記出席深圳經(jīng)濟特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東視察潮州重要講話、重要指示精神，以及對審計工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實省委、市委和區(qū)委審計委員會歷次會議精神，緊緊圍繞我區(qū)中心工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，大力推進審計全覆蓋，落實審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，依法審計了2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，我區(qū)各部門各單位能認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十二屆人大第六次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，加快經(jīng)濟高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，2020年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——強化預(yù)算收支執(zhí)行管理，促進財政平穩(wěn)運行。依法穩(wěn)妥組織財政收入，積極盤活財政存量資金，為預(yù)算執(zhí)行提供財力保障。加快預(yù)算支出進度，組織好預(yù)算執(zhí)行工作，2020年，區(qū)本級一般公共預(yù)算支出增長11.29%，全年新增地方政府專項債券8.1億元，較好地促進全區(qū)經(jīng)濟社會持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展。
——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)保障和改善民生。新增財力持續(xù)向民生傾斜，不斷提高基本公共服務(wù)水平，保障脫貧攻堅及鄉(xiāng)村振興的資金需求。2020年區(qū)一般公共預(yù)算支出64.6億元，其中投入“三農(nóng)”、教育、社會保障資金分別為8.09億元、13.81億元和11.98億元，同比增長36.94%、2.84%和21.71%。
——推進財政體制改革，提高財政管理水平。推進“數(shù)字財政”建設(shè)，深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，實行財務(wù)信息集中監(jiān)管改革，強化直達資金和債券資金使用管理，推動財政管理提質(zhì)增效。
——審計查出問題整改力度加大。對上一年度審計查出的問題，有關(guān)部門、單位認(rèn)真落實主體責(zé)任，按項逐條跟蹤督促整改，成效顯著。截至2021年6月底，對2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的134條問題，有關(guān)部門（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)已整改到位129條，整改完成率達96.27%，通過整改，已落實歸還原渠道資金42.26萬元、上繳財政882.67萬元、調(diào)賬2.48億元，同時完善了相關(guān)規(guī)章制度。
一、財政管理審計情況
積極推進財政審計全覆蓋，深化“橫向到邊、縱向到底”財政審計監(jiān)督，組織實施2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制、區(qū)本級一級預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。
（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計情況
根據(jù)區(qū)財政部門編制的區(qū)級決算報表（草案）數(shù)據(jù)反映，2020年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入67.38億元、總支出66.96億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)4200萬元；區(qū)級政府性基金預(yù)算總收入16.33億元、總支出16.14億元；區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1939萬元，總支出913萬元；區(qū)級社會保險基金預(yù)算總收入22.8億元，總支出23.67億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 預(yù)算管理不嚴(yán)格。一是區(qū)財政局各賬套部分應(yīng)收應(yīng)付款項掛賬超過二年未及時清理，涉及金額8.12億元；二是區(qū)財政局部分上級財政轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達到本級有關(guān)部門和下級財政部門，涉及金額1.63億元。
2. 非稅收入征繳管理不到位。有36個執(zhí)收單位15個收費項目的非稅收入未及時征收，涉及金額149.5萬元。
3. 政府資金管理不合規(guī)、盤活不及時。一是區(qū)財政局個別專戶撤銷后的資金掛存非稅專戶未繳入國庫，涉及金額6600.41萬元；二是有2個預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)資金兩年以上未被收回，涉及金額28.75萬元。
4. 社會保險基金預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。一是區(qū)社保局社會保險基金2020年度決算報表（草案）部分?jǐn)?shù)據(jù)與賬面不符；二是社會保險基金2020年度部分收支科目年初預(yù)算編制不完整；三是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險收入戶等3個社?；鹗杖霊粼履┵~戶余額未清零、收入未及時劃入財政專戶。
（二）區(qū)級部門（單位）預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況
組織對48個區(qū)級一級預(yù)算單位及1個事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 預(yù)算編制不準(zhǔn)確、執(zhí)行率低。一是政府采購預(yù)算編制不精準(zhǔn)，有4個單位超預(yù)算采購1112.65萬元；二是部分項目預(yù)算執(zhí)行率低，有15個單位45個項目至年終結(jié)算時項目預(yù)算執(zhí)行率為0，至2021年4月底執(zhí)行率僅為59.14%，涉及未執(zhí)行資金1799.01萬元，資金效益未能得到有效發(fā)揮。
2. 資金管理使用不合規(guī)。有27個單位未能依規(guī)使用公務(wù)卡結(jié)算；有27個單位共52個銀行賬戶仍未向財政辦理備案手續(xù)；有1個單位財政存量資金149.46萬元和利息收入0.95萬元未按規(guī)定及時上繳財政；有1個單位違規(guī)出借資金56.74萬元；有1個單位無依據(jù)支付退休人員專業(yè)技術(shù)資格補償金3.9萬元；有2個單位違規(guī)發(fā)放補貼0.79萬元；有1個單位超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放差旅費1.06萬元；有1個單位存在“以領(lǐng)代支”形式列支下屬機構(gòu)費用6.82萬元；有3個單位部分修繕工程、空調(diào)維護等事項未進行政府采購，涉及金額32.7萬元；有1個單位將項目資金223.91萬元用于彌補以前年度超支經(jīng)費及下屬單位借款；有1個單位經(jīng)費擠占項目資金21.82萬元。
3. “三公”等公務(wù)支出控制不嚴(yán)。有10個單位無預(yù)算、超預(yù)算列支“三公經(jīng)費”、會議費及培訓(xùn)費24.64萬元；有10個單位“三公經(jīng)費”及會議費報銷憑證不完整，涉及金額18.32萬元。
4. 食堂管理不規(guī)范。一是有6個單位未實行食堂服務(wù)外包；二是有7個單位未制定食堂內(nèi)控管理制度或制度執(zhí)行不到位；三是有4個單位未對食堂物資的采購、使用等進行有效管理；四是有7個單位食堂費用結(jié)算不規(guī)范。
（三）鎮(zhèn)級財政管理審計情況
市審計局統(tǒng)一組織對我區(qū)鳳塘鎮(zhèn)財政管理情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 財政財務(wù)收支不合規(guī)。預(yù)算草案未細(xì)化、沒有編制政府采購預(yù)算；財政資金488.42萬元未及時盤活；鎮(zhèn)政府出租辦公樓未履行評估和公開招租手續(xù)，辦公樓及鋪面租金未納入預(yù)算管理及繳納相關(guān)稅費，涉及金額54.53萬元；無依據(jù)收取用水戶公管費138.1萬元；未經(jīng)批準(zhǔn)自行設(shè)置鎮(zhèn)屬單位且無依據(jù)收取衛(wèi)生費7.59萬元；部分購買服務(wù)沒有實行政府采購，涉及金額413.29萬元；未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定。
2. 集體決策程序履行不到位。有31項開支未經(jīng)會議集體決策，涉及金額99.63萬元。
3. 建設(shè)項目監(jiān)管不嚴(yán)格。部分項目基本建設(shè)程序執(zhí)行不規(guī)范，招標(biāo)事項存在招標(biāo)條件不合理，變更手續(xù)不規(guī)范，未對施工單位進行有效監(jiān)督、規(guī)范管理，驗收流于形式；有4個項目未實行財政直接支付，涉及金額5084.31萬元。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照審計署、省審計廳統(tǒng)一部署，圍繞新增財政直達資金、“粵菜師傅”就業(yè)工程建設(shè)、促進就業(yè)優(yōu)先及“家電惠民”等政策落實情況開展跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）新增財政直達資金審計情況
一是省道S233線如意路口至大寨路口路段路面改造工程項目等4個項目建設(shè)進度緩慢；二是公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)（特殊直達）資金144.6萬元閑置。
（二）“粵菜師傅”就業(yè)工程建設(shè)跟蹤審計情況
一是“粵菜師傅”大師工作室項目尚未開展，項目資金15萬元仍留存于區(qū)人社局；二是區(qū)公共就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)機構(gòu)沒有定期組織開展“粵菜師傅”專場招聘活動，區(qū)人社局沒有建立“粵菜師傅”人才信息庫；三是區(qū)人社局沒有制定“粵菜師傅”培訓(xùn)基地定期檢查和動態(tài)考核制度，沒有對“粵菜師傅”培訓(xùn)基地的業(yè)績及運作情況進行檢查評估；四是個別技能晉升培訓(xùn)補貼審核時間超過規(guī)定天數(shù)。
（三）促進就業(yè)優(yōu)先政策落實審計情況
一是區(qū)人社局超范圍發(fā)放職業(yè)技能晉升培訓(xùn)補貼0.26萬元；二是區(qū)人社局對部分失業(yè)人員管理不到位，有部分失業(yè)人員信息不全，對失業(yè)人員跟蹤服務(wù)沒有記錄。
（四）“家電惠民”政策落實審計情況
一是區(qū)工科局對“家電惠民”政策宣傳力度不夠，群眾知曉率低；二是部分參與活動產(chǎn)品的品牌供應(yīng)商未與銷售網(wǎng)點就優(yōu)惠政策操作流程進行對接，政策落實不到位。
三、脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接審計情況
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計情況
省審計廳組織對全省2020年貫徹落實中央和省委、省政府精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策情況進行跟蹤審計。針對本輪審計發(fā)現(xiàn)我區(qū)2020年度存在的11個問題，加大整改監(jiān)督力度，截至2020年12月底，已督促整改問題資金1.6億元，整改完成率為100%。
1. 針對個別貧困戶脫貧質(zhì)量不達標(biāo)、“三保障”等措施不到位等問題，推動我區(qū)制定防止返貧監(jiān)測和幫扶機制具體實施辦法，14名重度殘疾貧困人員補納入低保兜底，勸返36名義務(wù)教育階段的貧困學(xué)生重回學(xué)校，補發(fā)了17名參加就業(yè)技能培訓(xùn)貧困人員技能提升補貼及生活費補貼，完成了22宗村村通自來水建設(shè)項目的縣級驗收。
2. 針對一些扶貧資金閑置、扶貧項目管理不到位等問題，推動我區(qū)盤活及促進撥付扶貧資金190.16萬元，兌現(xiàn)52.65萬元項目收益給貧困村和農(nóng)戶，收回未能有效經(jīng)營管理資金30萬元，制定扶貧資產(chǎn)管理辦法，對247個扶貧資產(chǎn)共1.58億元的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)全部確權(quán)至相關(guān)鎮(zhèn)人民政府、村集體或貧困戶，保障扶貧資產(chǎn)資金安全。
3. 針對部分省定貧困村村容村貌整治不到位等問題，推動我區(qū)個別村道完成硬底化，促進個別村垃圾亂堆亂放的清理。
（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計情況
市審計局組織對潮安區(qū)2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實和資金管理使用情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位。2018年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)任務(wù)落實不力，完成進度滯后，截至2021年3月底，有6個鎮(zhèn)共4900畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)未完工，涉及投資額735萬元；高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田規(guī)劃建設(shè)中存在質(zhì)量不達標(biāo)及損失浪費，部分項目存在無按圖施工、偷工減料及驗收不規(guī)范等問題；后期管護不到位，影響效益，涉及金額1155萬元；已建成的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非農(nóng)化”“非糧化”問題，涉及面積8955.31畝。
2. 農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。廁所糞污無害化處理和資源化利用未能完全實現(xiàn)，部分農(nóng)村公廁管護不到位；農(nóng)村生活垃圾收集、轉(zhuǎn)運不到位；2020年底前未能完成污水處理目標(biāo)；有6個鎮(zhèn)級污水處理廠的污水進水量與進水濃度均未達設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，影響污水處理效率；24個農(nóng)村污水處理設(shè)施進水濃度偏低、處理不達標(biāo)；有4個鎮(zhèn)涉及91個自然村至2020年底尚未建設(shè)或建成污水處理設(shè)施，農(nóng)村生活污水仍處于直排狀態(tài)。
3. 鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實和項目推進存在薄弱環(huán)節(jié)。省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)中存在建設(shè)用地指標(biāo)尚未落實、天下茶業(yè)曬青棚項目尚未完成建設(shè)；鳳凰鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)強鎮(zhèn)項目建設(shè)進度慢；“一村一品”項目建設(shè)中存在個別項目實施進度慢、已完成項目未及時驗收、財政資金損失浪費等問題。
4. 涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合政策落實不到位。區(qū)財政局未按規(guī)定時間制定涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合實施方案，細(xì)化分解資金和任務(wù)；未按時完成約束性任務(wù)及考核事項，截至2020年底有5個尚未完成，完成率72.22%；部分涉農(nóng)資金被擠占挪用，涉及金額398.48萬元；區(qū)交通運輸局對涉農(nóng)資金分配管理不力，造成684.7萬元資金滯留長達18個月；部分工程管理不規(guī)范，存在施工方不具備資質(zhì)、肢解工程、預(yù)結(jié)算未按規(guī)定送區(qū)財政局審核等問題，涉及金額587.95萬元；部分鄉(xiāng)村綠化、撂荒耕地復(fù)耕工程項目后續(xù)管護不到位、資金使用績效不佳。
四、重點民生項目和資金審計情況
圍繞群眾關(guān)心的社?；?、住房保障和教育等實際問題，加強重點民生項目和資金審計。
（一）社會保險基金管理使用審計情況
按照審計署的統(tǒng)一部署，省審計廳統(tǒng)一組織對2020年基本養(yǎng)老和基本醫(yī)療保險基金情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)涉及我區(qū)的主要問題是：
1. 基本養(yǎng)老保險基金方面。一是社會保險基金財政專戶違規(guī)存放非社?；鹳Y金，涉及金額114.81萬元；二是彩塘鎮(zhèn)挪用被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金111.28萬元。
2. 基本醫(yī)療保險基金方面。一是金石衛(wèi)生院存在掛床住院情況；二是個別定點醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收費，衛(wèi)健、醫(yī)保等部門未能有效監(jiān)管。
（二）保障性安居工程審計情況
按照審計署的統(tǒng)一安排，省審計廳統(tǒng)一組織對2020年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)涉及我區(qū)的主要問題：一是有28戶公租房租戶應(yīng)繳未繳租金1.63萬元；二是租賃補貼發(fā)放不及時，涉及42戶保障對象1.29萬元；三是潮安區(qū)保障性住房首期工程項目未及時辦理環(huán)境保護驗收；四是區(qū)住建局未履行動態(tài)監(jiān)管職責(zé)，有3戶不符合條件的家庭享受公租房實物配租。
（三）城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費審計情況
組織對2020年度城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是區(qū)教育局未及時制訂中小學(xué)校舍安全保障長效機制補助資金分配方案，校舍安全維修改造項目實施進度緩慢，績效目標(biāo)執(zhí)行完成率低，至2021年3月底，我區(qū)2020年安排的76個項目僅完成23個，完成率僅為30.26%，資金支出262.34萬元，資金支出率僅為17.09%，結(jié)存資金1272.66萬元；二是區(qū)教育局未及時對2020年中小學(xué)校舍安全保障長效機制補助資金的實施情況開展績效自評。
（四）公辦中小學(xué)（公辦幼兒園）安保人員費用配套方面審計情況
組織對2020年公辦中小學(xué)（公辦幼兒園）安保人員費用配套方面進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分鎮(zhèn)本級及村沒有按要求配套校園安保人員費用資金，學(xué)校在沒有其他資金來源的情況下占用公用經(jīng)費。
（五）潮安區(qū)鳳凰溪鳳凰段整治工程竣工決算審計情況
組織對潮安區(qū)鳳凰溪鳳凰段整治工程竣工決算情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是多計工程造價0.7萬元；二是個別施工內(nèi)容未按照設(shè)計圖紙施工；三是未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，存在未編制可行性研究報告、未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、工程建設(shè)進度超合同約定工期問題。
五、國有資產(chǎn)審計情況
以規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理為目標(biāo)，組織對區(qū)級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)管理情況進行審計。
（一）區(qū)級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況
組織對48個區(qū)級一級預(yù)算單位及1個下屬事業(yè)單位行政事業(yè)性資產(chǎn)管理情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
一是資產(chǎn)日常管理較混亂，有12個單位固定資產(chǎn)賬實不符，個別單位固定資產(chǎn)未定時清查盤點；二是有9個單位賬面固定資產(chǎn)核算不準(zhǔn)確，合計多登記固定資產(chǎn)211.06萬元，少登記固定資產(chǎn)249.06萬元；三是有2個單位共有18宗在賬資產(chǎn)權(quán)屬不清晰；四是有5個單位共有22宗資產(chǎn)（主要為房屋、鋪面、土地）目前處于閑置狀態(tài)，未能發(fā)揮資產(chǎn)效益；五是有1個單位坐收坐支土地出租收入3.48萬元；六是有1個單位土地出讓金1244.34萬元未按規(guī)定直接上繳國庫。
（二）自然資源資產(chǎn)審計情況
市審計局組織對鳳塘鎮(zhèn)、區(qū)審計局組織對區(qū)自然資源局主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護情況進行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1. 土地管理不到位。一是部分批次城鎮(zhèn)建設(shè)用地批而未征、征而未供，至2020年6月底，區(qū)城鎮(zhèn)建設(shè)用地批而未征用地共3批次、面積合計7.23公頃，征而未供用地共23批次、面積合計202.58公頃；二是部分建設(shè)用地存在未批先征情況，涉及4批次186.59公頃；三是區(qū)自然資源局對延期開工的國有土地受讓單位執(zhí)法不到位。
2. 集體決策程序履行不到位。區(qū)自然資源局有2宗用地出讓和5個礦產(chǎn)違法違規(guī)案件沒有按相關(guān)規(guī)定經(jīng)集體討論決策。
3. 執(zhí)法案件監(jiān)管不到位。一是行政處罰案件執(zhí)法不到位，區(qū)自然資源局對查處并出具處罰文書的635宗執(zhí)法案件的違法建筑物執(zhí)行情況沒有登記整理，后續(xù)也沒有跟蹤監(jiān)督是否整改到位；二是部分礦產(chǎn)案件行政處罰自由裁量尺度不一，處罰依據(jù)不充分；三是部分案件執(zhí)法程序不規(guī)范，存在沒有執(zhí)法證人員參與調(diào)查取證、沒有案件調(diào)查報告、沒有案件審理記錄、沒有結(jié)案呈批表等問題；四是檔案管理不規(guī)范，有566個案件沒有整理裝訂成卷，并按規(guī)定歸檔。
4. 生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)管不到位。鳳塘鎮(zhèn)部分河道整治不到位，存在水體發(fā)黑發(fā)臭等問題；個別村存在廢瓷及生活垃圾未能及時清運情況；有4處森林火燒跡地44.32畝至今仍未落實復(fù)綠措施；粦畔村和新鄉(xiāng)村554畝基本農(nóng)田存在拋荒現(xiàn)象；違法違規(guī)用地圖斑整治不到位，整改率低，后續(xù)監(jiān)管不到位；“兩違”整治力度不到位，未能切實制止違法行為，存在“兩違”整改率較低、效果差和自然資源生態(tài)環(huán)境信訪案件仍未得到有效處理的問題。
5. 項目及資金管理不到位。一是區(qū)自然資源局對高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)工作推進不力，截至2020年11月，高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田歷史遺留項目驗收工作仍未能按時驗收，建設(shè)任務(wù)未能按規(guī)定時間開工和完工；二是鳳塘鎮(zhèn)“潮安區(qū)西山溪（鳳塘西溪段）治理工程”未簽訂施工和監(jiān)理合同；三是區(qū)自然資源局林業(yè)行政罰沒款沒有及時入賬和上繳區(qū)財政局；四是鳳塘鎮(zhèn)新鄉(xiāng)村和英鳳村超確權(quán)面積發(fā)放耕地地力補貼資金4.88萬元。
六、原因分析及審計建議
以上問題產(chǎn)生的原因，主要是規(guī)范管理的意識不夠強，預(yù)算的約束力有待提升；部門主體責(zé)任落實不到位，政策法規(guī)貫徹落實不及時，資金使用和項目管理效能不高；制度機制不完善。綜合審計反映的情況與問題，審計建議：
（一）加強財政管理。一是應(yīng)進一步提高預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性，改進和完善預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性；二是要根據(jù)我區(qū)財力水平，科學(xué)安排支出，逐步消化財政掛賬；三是應(yīng)進一步加強非稅收入管理，確保應(yīng)收盡收，逐步提高收入質(zhì)量；四是應(yīng)加強政府資金資產(chǎn)管理，積極盤活各類存量資金和資產(chǎn)，提高使用效益。
（二）強化制度建設(shè)，完善民生保障機制。相關(guān)部門單位要立足新發(fā)展階段，加快補齊社保、衛(wèi)生、教育、環(huán)保等重點民生領(lǐng)域的制度短板，及時制訂配套措施，健全部門間溝通協(xié)調(diào)和互聯(lián)互通機制，加大資金投入和支出監(jiān)管力度，打通民生政策落實“堵點痛點”。堅持把便民利民惠民政策擺在更加突出的位置，推進就業(yè)優(yōu)先政策落實、營商環(huán)境優(yōu)化、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、鄉(xiāng)村振興和民生兜底等民生保障機制不斷完善，促進社會和諧穩(wěn)定。
（三）加強國有資源資產(chǎn)管理。各部門單位要切實履行用好管好單位資產(chǎn)的主體職責(zé)，盤活利用好存量資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高國有資產(chǎn)管理水平；要加強對自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護中的違法違規(guī)問題、環(huán)境風(fēng)險隱患等的有效監(jiān)管，嚴(yán)格履行生態(tài)環(huán)境保護的責(zé)任，推動經(jīng)濟社會和生態(tài)環(huán)保同步發(fā)展。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告和審計結(jié)果報告，下達審計決定或移送處理書；報告反映的問題正在得到整改和糾正；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)委區(qū)政府的要求督促有關(guān)鎮(zhèn)（場）和部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
主任、各位副主任、各位委員：
今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，做好各項審計工作意義重大，區(qū)審計局將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和黨的十九屆中央委員會歷次全會精神，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好“常態(tài)化經(jīng)濟體檢”工作，為我區(qū)加快高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展貢獻審計力量。
報告完畢。請予審議。
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