打開無障礙關于潮安區(qū)2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
——2024年10月17日在潮安區(qū)第十三屆人民代表大會常務委員會第二十七次會議上
潮安區(qū)審計局局長 鄭煒亮
主任、各位副主任，各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2023年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準，區(qū)審計局審計了2023年度區(qū)級預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，全區(qū)上下堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神和習近平總書記視察廣東視察潮州重要講話、重要指示精神，全面落實省委“1310”具體部署、市委“一大引領、三大戰(zhàn)役、六大提升”工作安排和區(qū)委重點工作，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，強化財政收支管理，加強財政資源統(tǒng)籌，深化財政體制改革，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，2023年區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政運行總體平穩(wěn)。積極組織收入，2023年潮安區(qū)一般公共預算收入14.08億元，比增11.04%。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴控“三公”經(jīng)費，2023年“三公”經(jīng)費實際支出538萬元，比降32.16%，一般性支出壓減2645萬元，切實降低行政運行成本，推動財政平穩(wěn)健康運行。
——經(jīng)濟政策持續(xù)加力。新增地方政府債券資金23.72億元、再融資債券資金1.13億元，有力支持產(chǎn)業(yè)、交通等領域重大基礎設施建設。釋放減稅降費政策紅利，2023年全區(qū)辦理留抵退稅4969萬元，助力市場主體加快發(fā)展。大力招商引資，投入經(jīng)費1.09億元支持制造業(yè)發(fā)展相關工作。
——持續(xù)保障和改善民生。堅持以人民為中心，切實保障和改善民生，有力推進鄉(xiāng)村全面振興、綠美潮安生態(tài)建設。2023年全區(qū)民生類支出51.41億元，占一般公共預算支出83.6%。聚力實施“百千萬工程”，出臺財政配套支持深入實施“百千萬工程”六個方面24條重點舉措，推動城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。
——審計整改成效顯著。建立健全審計監(jiān)督與巡察監(jiān)督貫通協(xié)同機制，積極探索審檢結(jié)合新模式，提升審計整改質(zhì)效。有關部門單位認真落實整改責任，截至2024年3月底，上年度審計工作報告反映的157個問題，已完成整改142個，整改完成率達90.45%，其中：114個立行立改問題已全部整改到位；18個分階段整改問題已完成整改17個；25個持續(xù)整改問題已完成整改11個。已整改糾正金額18.68億元，制定完善政策制度18項。
一、財政管理審計情況
（一）區(qū)級財政管理及決算草案審計情況
開展2023年度區(qū)本級預算執(zhí)行和決算草案情況審計。區(qū)級決算草案反映，2023年，區(qū)級一般公共預算總收入74.13億元、總支出64.36億元；區(qū)級政府性基金預算總收入23.00億元、總支出22.59億元；區(qū)級國有資本經(jīng)營預算總收入2896萬元、總支出2879萬元；區(qū)級社會保險基金預算總收入4.24億元、總支出3.83億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等部門認真貫徹區(qū)委、區(qū)政府決策部署，積極組織收入，強化財政收支管理，不斷深化財政體制改革，加強重點領域財力支撐，保持財政收支平穩(wěn)運行，區(qū)級預算執(zhí)行和財政管理情況總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.財政預算管理方面。個別指標預算與實際執(zhí)行存在較大偏差。部分非稅收入未及時繳庫，少計一般公共預算收入820萬元。財政短收形成專項債券利息支出掛賬，少計政府性基金預算支出1.68億元。
2.財政風險防范方面。部分中央、省級和市級專項資金被統(tǒng)籌使用，涉及金額4.24億元。2018年底前形成的暫付性款項仍有7.03億元未消化完畢，消化率僅為65.18%。2019年以后新增形成的暫付性款項累計余額6.48億元超過同級財政一般公共預算和政府性基金預算本級支出之和83.00億元的5%。
3.預算績效管理方面。區(qū)財政局下達專項債券資金未同步批復下達績效目標，涉及金額17.90億元。部分項目未按規(guī)定設置專項債券資金績效目標，7個項目在申報債券資金時沒有設置績效目標，6個專項債券資金績效目標設置不合理。部分區(qū)級資金績效目標設置不夠細化量化，2個項目設置的考核指標均為定性指標，不利于后續(xù)客觀開展績效評價，4個項目資金績效目標指標值內(nèi)容設置難以衡量、缺乏確定的評價基準，影響績效評價質(zhì)量。
4.社會保險基金預算執(zhí)行方面。潮安區(qū)2023年工傷保險基金征繳收入1307萬元，未能完成市下達的工傷保險基金征繳收入計劃。
（二）區(qū)級部門（單位）預算執(zhí)行審計情況
結(jié)合2023年區(qū)本級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況、5個部門單位經(jīng)濟責任審計項目，關注區(qū)級部門單位預算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，有關部門單位落實深化預算管理改革要求，加強預算績效管理，預算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預決算管理不夠規(guī)范。有3個單位存在年初預算編制不精準、報表數(shù)與決算數(shù)不一致等問題。
2.財政資金管理使用不規(guī)范。有1個單位非稅收入65.32萬元尚未收繳入國庫。有3個單位專項資金管理使用不規(guī)范，存在分配不及時、監(jiān)管不到位、補助資金以現(xiàn)金方式發(fā)放、支出執(zhí)行率低、未能完成省級績效目標等問題。有1個單位未能充分發(fā)揮財政專項資金使用效益，涉及金額14.42萬元。有3個單位存在往來賬戶未定期對賬、長期掛賬未清理等問題，涉及金額2934.94萬元。有2個單位財務核算不規(guī)范，涉及金額314.37萬元。
3.部分經(jīng)費支出不合規(guī)。有4個單位超預算或無預算列支公務接待費、會議費及培訓費,涉及金額23.31萬元。有4個單位會議費、培訓費、差旅費等管理不嚴、使用不規(guī)范，涉及金額9.12萬元。有3個單位現(xiàn)金管理不規(guī)范，存在未按規(guī)定登記現(xiàn)金日記賬、大額現(xiàn)金支付行為、未按規(guī)定使用公務卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算等問題。有2個單位票據(jù)報銷審核把關不嚴，多支付價款8.1萬元。有2個單位合同履約不到位，涉及金額409.92萬元。
4.政府采購管理不嚴格。有2個單位未按規(guī)定專門面向中小企業(yè)采購。有7個單位未按規(guī)定公示面向中小企業(yè)預留項目執(zhí)行情況。有4個單位采購需求和履約驗收管理未完全到位。有5個單位競爭性磋商小組成員架構(gòu)不符合規(guī)定。有34單位存在采購合同超期簽訂、超期公告、未及時完成備案等問題。
5.政府購買服務不合規(guī)。有1個單位違規(guī)使用社會購買服務，涉及金額97.09萬元。有6個單位政府購買服務未按規(guī)定履行政府采購程序。有2個單位政府購買服務合同管理不夠規(guī)范。有2個單位保衛(wèi)保潔、餐飲服務未按規(guī)定實行服務外包或外包不徹底。有3個單位存在用人未經(jīng)程序?qū)徟?、未實行勞務派遣、未簽訂勞務派遣協(xié)議、未簽訂勞動合同、勞動合同未明確工資薪酬、臨聘人員年薪超過3.8萬元等問題。
二、地方政府債券資金管理使用審計情況
對2023年新增地方政府債券資金40個項目的支出情況及近三年已完工專項債券項目的收益情況進行審計。審計結(jié)果表明，區(qū)財政局等有關部門單位積極發(fā)揮新增債券資金帶動擴大投資的作用，加快推進重大項目建設。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）部分債券資金未充分發(fā)揮效益。5個債券項目推進緩慢，債券資金存放在項目單位或項目實施單位未使用，涉及金額1918.66萬元。
（二）債券項目管理不到位。22個已竣工驗收專項債券項目未及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)。2個已竣工驗收專項債券項目長期未投入使用。30個已完工投入使用專項債券項目收益不達預期，其中：9個項目已投入使用但未按照募投報告收益計劃開展運營，未能產(chǎn)生收入；20個項目已運營但收益不佳，剔除人員工資、運轉(zhuǎn)費用、償還工程欠款等成本費用后未能產(chǎn)生收益上繳財政；1個項目已上繳財政收入但難以覆蓋項目的專項債券利息。
（三）專項債券項目還本付息管理機制不完善。區(qū)財政局未在2023年“政府性基金預算收入”中編制相應的“專項債務對應項目專項收入”科目，用于反映地方政府專項債務對應項目形成、可用于償付專項債務本息的經(jīng)營收入。2023年應付專項債券利息未能及時支付，涉及金額7389.60萬元。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）區(qū)級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實與資金使用審計情況
對2020年和2021年潮安區(qū)區(qū)級8個產(chǎn)業(yè)園建設情況及專項資金使用管理情況進行審計。審計結(jié)果表明，有關部門單位積極推動產(chǎn)業(yè)園建設，促進現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.項目建設進展緩慢。有2個產(chǎn)業(yè)園未能及時組織驗收，5個產(chǎn)業(yè)園未能在規(guī)劃建設期內(nèi)完工。
2.部分程序不規(guī)范。有1個產(chǎn)業(yè)園實施主體退出產(chǎn)業(yè)園建設，尚未完成變更審批手續(xù)，影響項目實施。有1個工程未按規(guī)定委托第三方審核預結(jié)算文件。有2個工程竣工驗收單位只有施工單位、建設單位和監(jiān)理單位，缺少設計單位。
3.已建成資產(chǎn)未能充分發(fā)揮效益。有1個已完成區(qū)級驗收的產(chǎn)業(yè)園未能達到“農(nóng)產(chǎn)品基本實現(xiàn)‘三品一標’認證”的績效目標。有2個產(chǎn)業(yè)園存在部分設備及設施購建后閑置、失管，財政資金未能發(fā)揮應有效益，涉及金額116萬元。有1個電商平臺建設后尚未能帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)揮作用。
4.財務管理不規(guī)范。有5個實施主體未按規(guī)定建立產(chǎn)業(yè)園建設項目專賬。有7個工程多支付稅費14.68萬元。有4個工程未嚴格按照合同約定提取質(zhì)量保證金或支付工程款，涉及金額22.36萬元。
（二）支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展政策措施落實審計情況
重點對10個單位貫徹落實潮安區(qū)支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展政策措施情況及專項資金管理使用情況進行審計。審計結(jié)果表明，有關部門單位積極推動政策措施落實到位，助力實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.3個牽頭單位未按要求落實區(qū)委、區(qū)政府出臺的政策。有4項措施暫時不具備開展條件，有2項措施開展后未見效果，有6項措施在文件要求時間內(nèi)沒有開展執(zhí)行。
2.專項資金管理使用不規(guī)范。有2項資金未及時撥付，涉及金額86.29萬元。有1項資金未按規(guī)定實行財政撥付，涉及金額163.8萬元。有4項資金未按規(guī)定設置績效目標，涉及金額108.2萬元。有2項資金未開展績效評價，涉及金額39.86萬元。有4個科技計劃項目沒有進行專賬核算。有1個科技計劃項目部分開支及論文存在重復申報，涉及金額35萬元。
（三）2021至2022年實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相關政策和資金管理使用審計情況
組織開展潮安區(qū)2021至2022年實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相關政策和資金管理使用情況專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，有關部門單位能貫徹落實中共中央、國務院關于推進鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略部署和省、市、區(qū)工作部署要求，推進鄉(xiāng)村全面振興。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.產(chǎn)業(yè)振興方面。14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)98個扶貧資產(chǎn)中有77個未依規(guī)登記固定資產(chǎn)，且均未計提折舊，涉及金額2562.9萬元。部分經(jīng)營性扶貧資產(chǎn)投資本金及收益到期后尚未收回，涉及金額1155.28萬元。有3個扶持壯大村集體經(jīng)濟項目建后未實際投入運營，未能達到原定績效目標。2021年度糧食生產(chǎn)任務未完成，糧食種植面積和早稻種植面積完成率分別為98.6%和92.92%。2021年節(jié)能環(huán)保型水稻機械化烘干中心項目專項資金滯撥，影響全區(qū)水稻烘干服務能力建設, 涉及項目金額155萬元。有4個“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目因?qū)嵤┲黧w多計稅金造成多支付工程款。
2.生態(tài)振興方面。潮安區(qū)村莊規(guī)劃優(yōu)化提升工作及鎮(zhèn)域鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制工作未能按時完成，截至2023年10月，僅7個村完成村莊規(guī)劃工作，完成率7.37%，仍有2個鎮(zhèn)未能完成鎮(zhèn)域鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃編制工作。部分生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村整治創(chuàng)建規(guī)劃編制時未考慮原土地規(guī)劃，造成部分項目建設后出現(xiàn)兩違圖斑，涉及7個村面積33.11畝。有5個農(nóng)村人居環(huán)境整治項目建設進度緩慢，未達到原定績效目標。有12個工程項目管理不規(guī)范，存在招標文件設置不合理加分項、違規(guī)批復拆分項目、施工未審查施工圖紙、未出具設計圖先施工、工程驗收流于形式、多支付工程款、使用不具備資質(zhì)的設計項目負責人、項目預算編制準確率較差等問題。
3.文化振興方面。區(qū)應急廣播系統(tǒng)項目未按照規(guī)定開展信息系統(tǒng)安全等級測評。有1個鎮(zhèn)2個村的產(chǎn)業(yè)數(shù)字化項目建設管理不規(guī)范，存在部分系統(tǒng)建后未使用，項目變更程序不規(guī)范等問題，涉及項目金額合計567.85萬元。有1個鎮(zhèn)數(shù)字鄉(xiāng)村平臺服務項目管理不規(guī)范，存在未完工就組織驗收、部分建設內(nèi)容重復等問題，涉及項目金額299.89萬元。
4.組織振興方面。審計抽查8個鎮(zhèn)共33個黨群服務中心工程的建設管理及其資金使用情況。一是工程建設管理不規(guī)范，有1個項目決策程序倒置，1個項目招標評審文件設置不合理評分項，1個項目由不具備競標資質(zhì)的企業(yè)參與競標并中標，3個項目由不具備建筑企業(yè)資質(zhì)的企業(yè)承建，1個項目合同未按照規(guī)定約定工程質(zhì)保金。二是有2個項目重復計算工程量、4個項目多計稅金造成多支付工程款。
四、重大項目和重點民生資金審計情況
（一）政府投資重大項目審計情況
組織開展2023年潮安區(qū)政府投資重大項目管理情況審計。審計結(jié)果表明，區(qū)級項目總體進展順利，對穩(wěn)投資、促增長發(fā)揮了有力的支撐帶動作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.項目推進緩慢。年度大部分計劃新開工項目未能按時開工，2023年計劃新開工的49個項目中有42個未開工，占比85.71%。在建的53個項目中有38個滯后于序時進度，占比71.70%。
2.項目建設程序不嚴格。有5個項目購買中介服務未按規(guī)定通過網(wǎng)上中介超市選取中介服務機構(gòu)，涉及金額108.26萬元。有11個工程項目變更手續(xù)未及時報財政部門備案。有2個工程項目已驗收并投入使用，但未按規(guī)定及時辦理財務決算、工程轉(zhuǎn)固等手續(xù)，涉及金額3646.06萬元。有3個固定資產(chǎn)投資項目未按實際發(fā)生數(shù)統(tǒng)計上報完成投資額的情況，虛報投資額1172.22萬元。
3.工程招標投標管理不規(guī)范。有8個項目的投標人資格要求設置不合理。有8個項目的評標辦法設置不合理加分項。有2個項目存在個別評標專家沒有按照招標文件確定的評標標準和要求對投標文件進行評審的問題。有11個項目在廣州公共資源交易中心實施招投標活動，沒有采用電子招投標方式，采用線下登記報名，且在投標登記時設置資格審查、原件核對等要求，增加投標人負擔。有1個工程項目招標代理合同簽訂不規(guī)范。
4.建設資金管理使用不規(guī)范。有2個單位部分項目資金支出未按規(guī)定程序集體決策，涉及金額2682.7萬元。有1個工程項目使用財政資金未實行國庫集中支付，涉及金額1500萬元。有3個項目資金未及時進行會計核算。有2個項目資金未按規(guī)定單獨核算，涉及金額6325.78萬元。有1個項目在工程管理費中列支人員培訓差旅費2.05萬元。有1個項目評標專家評標酬勞支出報銷不規(guī)范，涉及金額1.84萬元。有9個工程項目造價控制不嚴格，預結(jié)算文件編制質(zhì)量差，造價核減率最高達20.60%。
（二）省道S232線潮安段改建工程審計情況
組織開展省道S232線潮安段改建工程專項審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，項目建設有利于完善潮州市區(qū)至潮安區(qū)城區(qū)區(qū)域路網(wǎng)，疏導過境車輛，緩解交通壓力，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、改善投資環(huán)境、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、推動城鄉(xiāng)經(jīng)濟聯(lián)動。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.工程預算造價管理不規(guī)范。現(xiàn)場簽證多計工程造價208.49萬元。預算編制質(zhì)量較差，造價核減率過高，最高達21.38%。
2.工程管理不到位。A1標段工程未批先建。A2標段前期論證不充分，A3、A4標段征地拆遷滯后，A5標段建設資金短缺，影響項目進度。部分項目招標文件設定不合理條款和加分項，影響招標投標活動的公開、公平、公正。A4標段工程履約保證擔保已過期，存在履約風險，涉及金額1317.76萬元。各方責任主體職責履行不到位，建設單位對項目施工過程管理、工程質(zhì)量把關不嚴；施工單位未按圖施工、偷工減料，部分路面、設施、綠化管護不到位；監(jiān)理單位未按施工圖紙和變更內(nèi)容對現(xiàn)場建設內(nèi)容及工程量進行核實，駐地監(jiān)理管理和安全檢查不到位。
3.建設資金管理使用不規(guī)范。A1標段工程已竣工驗收但未及時按“公共基礎設施”登記入賬。評估服務未按規(guī)定進行政府采購，涉及金額2.4萬元。超合同約定支付勞務派遣人員節(jié)日補貼，涉及金額0.64萬元。評標專家評標酬勞支出報銷不規(guī)范，涉及金額3.05萬元。
4.工程征地拆遷工作落實不到位。有1個鎮(zhèn)回填土清償工作滯后。有1個村未及時清償2戶村民的拆遷補償款。有3個鎮(zhèn)部分拆遷補償確認手續(xù)不規(guī)范。有1個鎮(zhèn)部分拆遷補償確認程序倒置。有2個鎮(zhèn)拆遷補償款撥付不及時，時間最長達996天。4個拆遷工程多支付稅費6.72萬元。3個工程項目未按規(guī)定購買中介服務，涉及金額8.23萬元。有2個村將工程發(fā)包給沒有相關工程資質(zhì)的個人。有1個工程未按規(guī)定建立工人工資支付專用賬戶。有1個鎮(zhèn)征拆資金村級財務監(jiān)管不到位。有3個鎮(zhèn)拆遷工作經(jīng)費列支不規(guī)范、超范圍列支，涉及金額14.29萬元。
（三）就業(yè)專項資金使用管理審計情況
組織開展潮安區(qū)2021至2023年度就業(yè)專項資金使用和管理情況審計。審計結(jié)果表明，有關部門單位能貫徹落實黨中央、國務院關于促進就業(yè)工作的相關政策要求以及省、市、區(qū)工作部署要求，聚力做好重點群體工作，促進全區(qū)就業(yè)穩(wěn)定和經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.政策落實方面。農(nóng)村電商產(chǎn)業(yè)園建設和農(nóng)村電商基層示范站建設未完成?！澳匣浖艺被鶎臃帐痉墩窘ㄔO進度較慢，家政示范站的鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率為31%。2021年度新型學徒制培訓任務未完成，完成率僅71%。創(chuàng)業(yè)擔保貸款補貼政策未落實。免除反擔保貸款要求未落實。部分符合條件的單位和個人未享受相應就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼，有85家企業(yè)未享受吸納脫貧人口就業(yè)補貼，有9家企業(yè)未享受一次性吸納就業(yè)補貼或一次性擴崗補助，有10家企業(yè)未享受吸納退役軍人就業(yè)補貼，有130家符合條件的企業(yè)未享受小微企業(yè)社保補貼，有11名符合條件的就業(yè)困難人員未享受靈活就業(yè)社保補貼，有4人次符合條件人員未發(fā)放職業(yè)技能提升培訓生活費補貼。
2.資金管理方面。區(qū)人社局未對本級及下級就業(yè)補助資金使用情況開展集中監(jiān)管核查。資金發(fā)放臺賬管理不到位。見習對象信息庫信息錄入不完整。鄉(xiāng)村公益性崗位管理不規(guī)范，存在補貼未執(zhí)行國庫集中支付制度、未按月發(fā)放，安置已實現(xiàn)就業(yè)的人員和不具備勞動能力的殘疾人員到鄉(xiāng)村公益性崗位，未建立公益性崗位安置對象排序機制的問題。未完全執(zhí)行創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息分攤，多支付財政貼息0.61萬元。“南粵家政”基層服務示范站預算申報資料審核不嚴謹。發(fā)放不符合補貼條件的見習補貼和吸納脫貧人口就業(yè)補貼，涉及金額1.15萬元。有1個鎮(zhèn)未及時撥付基層服務補助資金，涉及金額20.16萬元。
3.資金效益方面。就業(yè)補助資金未按規(guī)定編制績效目標表。項目自評情況未能具體切合實際。
（四）財政轉(zhuǎn)移支付重點項目資金管理使用審計情況
組織開展財政轉(zhuǎn)移支付重點項目資金管理使用情況專題審計。審計結(jié)果表明，相關部門單位積極發(fā)揮專項轉(zhuǎn)移支付資金使用效益，保障“三?！焙椭攸c領域支出。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.“百千萬工程”專項資金管理使用不規(guī)范。有12項“百千萬工程”專項資金分配下達不及時，涉及金額9332.52萬元，最長延遲195天。有21項“百千萬工程”資金因財政部門庫款緊張未能按進度撥付或項目實施進度慢等原因未能撥付使用，至2024年3月底結(jié)存7866.58萬元，尚未發(fā)揮資金預期效益。有2項“百千萬工程”資金績效目標未能如期完成。
2.部分“三保”資金未及時撥付，涉及金額7985.04萬元。截至2024年6月底，2023年度城鄉(xiāng)義務教育公用經(jīng)費補助資金仍有5740.04萬元未撥付到位，支出率僅為67.08%。2023年度基本公共衛(wèi)生服務補助資金仍有2245萬元未撥付到位，支出率僅為75.03%。
五、國有資產(chǎn)管理審計情況
結(jié)合2023年區(qū)本級財政預算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支情況、5個部門單位經(jīng)濟責任審計項目，關注行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，有關部門單位加強國有資產(chǎn)管理，提升資產(chǎn)管理水平和使用績效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）國有資產(chǎn)管理制度不夠完善。有9個單位未制定或未及時修訂本部門及下屬事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置的具體實施細則、操作規(guī)程和出租出借的具體實施辦法。有7個鎮(zhèn)未制定國有資產(chǎn)管理制度、或未制定資產(chǎn)處置、出租出借相關管理辦法。
（二）國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。有4個單位存在資產(chǎn)系統(tǒng)管理不規(guī)范、未按規(guī)定入賬管理、未粘貼固定資產(chǎn)卡片標簽、賬實不符、資產(chǎn)管理責任不明確等問題。有1個單位資產(chǎn)出租不規(guī)范。有3個單位存在資產(chǎn)未達到使用期限即報廢、閑置資產(chǎn)未進行分類處置及賬務處理、資產(chǎn)處置后未進行資產(chǎn)和會計賬務處理等問題，涉及金額309.94萬元。有2個單位8處辦公用房及22臺執(zhí)法記錄儀閑置未使用。
六、促進領導干部擔當作為和權力運行審計情況
組織開展5名區(qū)直部門單位黨政主要領導干部經(jīng)濟責任審計。審計結(jié)果表明，相關部門單位基本能貫徹落實各級的重大決策部署，規(guī)范內(nèi)部管理，較好地履行了經(jīng)濟責任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署不到位。有5個單位履職不到位，存在未嚴格執(zhí)行上級決策部署、未完成目標任務或工作要求、主責主業(yè)工作落實不到位等問題。有1個單位軟件正版化工作落實不到位。1個單位違規(guī)收取疫苗儲存運輸費159.2萬元。
（二）內(nèi)部控制不完善、管理不到位。有3個單位部分重大經(jīng)濟事項未按規(guī)定集體決策，涉及金額383.61萬元。有5個單位內(nèi)部控制制度不健全或制定不合理。有3個單位部分內(nèi)部控制制度未嚴格執(zhí)行。
（三）行政執(zhí)法處罰管理不規(guī)范。有2個單位行政執(zhí)法管理不夠規(guī)范，存在行政處罰不規(guī)范、公示不到位、執(zhí)法程序不規(guī)范、檔案管理不完善、罰沒物品管理不規(guī)范等問題。
（四）工程建設管理不規(guī)范。1個單位2個工程項目部分內(nèi)容實際施工與圖紙設計不符、3個工程竣工驗收不嚴格。1個單位3個項目未嚴格執(zhí)行質(zhì)保金規(guī)定。
七、審計建議
（一）進一步強化財政管理。一是積極組織收入。強化財政收入征管，做到應收盡收，深挖國有資產(chǎn)潛力，推動存量資產(chǎn)盤活。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。強化“四本預算”銜接，統(tǒng)籌新增專項債資金和財政專項資金，加力保障重點支出和改善民生。嚴格落實中央八項規(guī)定精神和過緊日子要求，加強一般性支出和“三公”經(jīng)費管理。三是深化預算執(zhí)行。及時下達中央和省級資金，盤活存量資金并強化資金分配、下達和使用的全過程監(jiān)管，嚴禁擠占、挪用、截留、滯留資金，加快支出進度，確保支出效能。
（二）進一步強化重大項目引領。一是科學謀劃政府投資方向。積極對接國家政策導向和資金投向，做深做細項目前期工作，提高儲備質(zhì)量、加大要素保障，發(fā)揮重大項目“強引擎”作用。二是加快重大項目建設進度。圍繞年度投資計劃的目標任務，加快推進項目前期工作，緊盯關鍵環(huán)節(jié)，嚴格執(zhí)行基建程序。加強檢查督導，加大問題協(xié)調(diào)力度，全力推動項目建設進度，提高政府投資效率。三是嚴格把控項目建設質(zhì)量。遵循基本建設程序和重大事項決策程序，嚴把項目謀劃關、審批流程關、施工規(guī)范與安全關、竣工決算與驗收四大關口，嚴肅查處虛大工程量、違規(guī)招投標、違法轉(zhuǎn)分包等行為，確保各項建設任務保質(zhì)保量完成。
（三）進一步防范化解風險隱患。一是防范地方政府債務風險。建立健全地方政府債務管理機制，強化地方政府債券“借用管還”全流程管理，加強政府債務風險監(jiān)測和預警。二是防止國有資產(chǎn)損失流失風險。加強內(nèi)部監(jiān)督和風險防控，做好國有資產(chǎn)增值保值工作，提高資產(chǎn)經(jīng)營效益。三是防控工程領域廉政風險。加強政府投資制度建設，進一步規(guī)范政府重大投資項目全流程管理，壓實建設、施工、監(jiān)理、設計等各方責任，加強監(jiān)管，加大執(zhí)法及責任追究力度，嚴格依法查處違法違規(guī)行為。
對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告和移送處理書。有關部門單位正在積極整改。接下來，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，區(qū)政府將按有關規(guī)定向區(qū)人大常委會報告整改情況。
主任、各位副主任，各位委員：
今年是中華人民共和國成立75周年,是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標任務的關鍵一年，做好審計工作意義重大。審計機關將更加緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記視察廣東視察潮州重要講話、重要指示精神，按照區(qū)委、區(qū)政府部署要求，依法忠實履職盡責，自覺接受區(qū)人大及其常委會監(jiān)督，以高質(zhì)量的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展，為潮安高質(zhì)量發(fā)展作出審計更大的貢獻!
報告完畢，請予審議。
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