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——2025年4月22日在潮安區(qū)第十三屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十四次會(huì)議上

潮州市潮安區(qū)人民政府

主任、各位副主任、各位委員：

受區(qū)人民政府委托，我向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)審議。

區(qū)委、區(qū)政府認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要講話和重要指示批示精神，高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，多次召開(kāi)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、區(qū)政府常務(wù)會(huì)議研究部署，推動(dòng)構(gòu)建上下貫通、執(zhí)行有力的審計(jì)整改工作機(jī)制。區(qū)委、區(qū)政府主要負(fù)責(zé)同志多次對(duì)審計(jì)整改工作作出批示，要求壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，注重加強(qiáng)制度機(jī)制建設(shè)，推動(dòng)審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

區(qū)委審計(jì)辦、區(qū)審計(jì)局依法加大對(duì)審計(jì)整改跟蹤檢查力度，落實(shí)分類整改要求，規(guī)范審計(jì)整改跟蹤檢查工作流程，積極構(gòu)建全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局。按照區(qū)人大常委會(huì)有關(guān)審議意見(jiàn)，區(qū)委審計(jì)辦、區(qū)審計(jì)局將《關(guān)于2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》）反映的問(wèn)題全部納入整改范圍，印發(fā)審計(jì)查出問(wèn)題整改分工方案，以全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦結(jié)合的方式，向17個(gè)鎮(zhèn)（場(chǎng)）、21個(gè)單位印發(fā)整改通知和清單，提出整改要求，督促問(wèn)題整改。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)查出問(wèn)題整改工作部署和成效

區(qū)各有關(guān)單位、各鎮(zhèn)（場(chǎng)）堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，嚴(yán)格執(zhí)行第十三屆區(qū)人大常委會(huì)第二十七次會(huì)議相關(guān)審議意見(jiàn)，整改質(zhì)量穩(wěn)步提升，審計(jì)整改成效更加顯著。

一是提高政治站位，堅(jiān)決扛起審計(jì)整改責(zé)任。各責(zé)任單位深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，從堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治高度來(lái)認(rèn)識(shí)和部署審計(jì)整改，與黨紀(jì)學(xué)習(xí)教育、巡視巡察緊密結(jié)合，一體對(duì)照檢查、抓好落實(shí)。被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，通過(guò)納入業(yè)績(jī)和干部考核、列入巡視巡察重點(diǎn)等措施，逐項(xiàng)限時(shí)推進(jìn)整改。主管部門(mén)切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任，針對(duì)普遍及反復(fù)的問(wèn)題開(kāi)展專項(xiàng)治理，從全局角度研究?jī)A向性、普遍性問(wèn)題的特點(diǎn)和規(guī)律，做到舉一反三。

二是進(jìn)一步鞏固和深化審計(jì)整改總體格局。進(jìn)一步鞏固和完善全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，各類監(jiān)督力量緊密協(xié)作，在提升審計(jì)整改監(jiān)督成效上相向而行、同向發(fā)力，打好審計(jì)整改“組合拳”。區(qū)委巡察辦將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列入巡察內(nèi)容，持續(xù)深化“巡審聯(lián)動(dòng)”工作機(jī)制，不斷強(qiáng)化“政治體檢”與“經(jīng)濟(jì)體檢”在項(xiàng)目計(jì)劃、過(guò)程協(xié)作、結(jié)果共用、整改協(xié)同方面的有機(jī)結(jié)合；區(qū)委組織部注重審計(jì)及審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考；區(qū)人大財(cái)經(jīng)委對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督；區(qū)政府將審計(jì)整改情況納入督辦范圍，合力推動(dòng)審計(jì)整改取得扎實(shí)成效。

三是彰顯審計(jì)整改成效，保障機(jī)制權(quán)威高效。審計(jì)查出問(wèn)題整改工作成效明顯，整改質(zhì)量穩(wěn)步提升，整改完成時(shí)限大幅提前。截至2025年3月底，《審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題數(shù)219個(gè)，已完成整改207個(gè)，整改率達(dá)94.52%，共涉及問(wèn)題金額38.16億元，其中已落實(shí)歸還原渠道資金47.8萬(wàn)元，上繳財(cái)政890.95萬(wàn)元，整改糾正管理不規(guī)范資金32.76億元，同時(shí)完善了相關(guān)規(guī)章制度36項(xiàng)。重大問(wèn)題整改總體進(jìn)展順利，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的體制機(jī)制完善。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

共涉及問(wèn)題58個(gè)，其中已完成整改54個(gè)、正在整改4個(gè)；共涉及問(wèn)題金額31.32億元，完善制度2項(xiàng)。

1.區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)方面。一是財(cái)政預(yù)算管理方面。區(qū)財(cái)政部門(mén)已加快各領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際情況及時(shí)做好預(yù)算調(diào)整工作，光伏項(xiàng)目收入820萬(wàn)元已全部上繳國(guó)庫(kù)。二是財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范方面。區(qū)財(cái)政部門(mén)已完成支出上級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)資金4.23億元，對(duì)2018年底前形成和2019年新增的暫付性款項(xiàng)，通過(guò)單位繳回墊付資金、賬務(wù)處理等方式共計(jì)消化掛賬資金1.81億元，取得階段性整改成效。三是預(yù)算績(jī)效管理方面。區(qū)財(cái)政部門(mén)已要求項(xiàng)目單位在數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)上填報(bào)專項(xiàng)債券資金績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)隨資金在數(shù)字財(cái)政系統(tǒng)上同步批復(fù)下達(dá)至項(xiàng)目單位，項(xiàng)目單位合理設(shè)置專項(xiàng)債券資金績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理。四是社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行方面。社保部門(mén)加大基金征繳收入力度，全年工傷保險(xiǎn)基金收入達(dá)到3082萬(wàn)元，超額完成當(dāng)年度征收任務(wù)。

2.區(qū)級(jí)部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。一是預(yù)算編制與執(zhí)行存在偏差問(wèn)題。各相關(guān)單位已通過(guò)將事業(yè)收支及政府采購(gòu)等支出納入年度預(yù)算安排，提高預(yù)算編制執(zhí)行率。二是財(cái)政資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局已對(duì)尚未繳款的單位進(jìn)行催繳，對(duì)拒不按規(guī)定繳款的相關(guān)單位將依法移送人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局、區(qū)應(yīng)急管理局、區(qū)婦聯(lián)等相關(guān)單位已加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的監(jiān)管力度，嚴(yán)格按照績(jī)效目標(biāo)做好各環(huán)節(jié)工作，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益；區(qū)疾控中心、區(qū)婦聯(lián)、華僑中學(xué)等單位分別通過(guò)建立定期對(duì)賬制度、對(duì)記錄發(fā)生錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行核實(shí)更正等方式規(guī)范資金使用管理。三是部分經(jīng)費(fèi)支出不合規(guī)問(wèn)題。區(qū)應(yīng)急管理局等4個(gè)單位已加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行；加強(qiáng)現(xiàn)金使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)報(bào)銷審核把關(guān)，規(guī)范日常開(kāi)支行為。四是政府采購(gòu)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。萬(wàn)峰林場(chǎng)、江東鎮(zhèn)人民政府、文祠鎮(zhèn)人民政府等9個(gè)單位已組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)管理程序。區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，進(jìn)一步壓實(shí)采購(gòu)單位的主體責(zé)任，確保政府采購(gòu)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展政策落實(shí)到位。五是政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)不合規(guī)問(wèn)題。區(qū)疾控中心已積極與主管部門(mén)區(qū)衛(wèi)健局溝通，確保按規(guī)定使用社會(huì)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)。文祠鎮(zhèn)人民政府已按照《政府采購(gòu)服務(wù)管理辦法》規(guī)定，與潮州市以誠(chéng)勞務(wù)有限公司簽訂保潔、保安服務(wù)合同；區(qū)公安分局已實(shí)行新的后勤服務(wù)管理，按照定點(diǎn)采購(gòu)方式向“潮州市潮安區(qū)安能商務(wù)有限公司”購(gòu)買(mǎi)服務(wù)。區(qū)公安分局、華僑中學(xué)、區(qū)疾控中心已嚴(yán)格執(zhí)行臨聘人員相關(guān)管理制度，解聘不合規(guī)人員，嚴(yán)格按程序報(bào)批招聘臨聘人員。

（二）地方政府債券資金管理使用審計(jì)情況

共涉及問(wèn)題6個(gè)，其中已完成整改5個(gè)、正在整改1個(gè)；共涉及問(wèn)題金額9308萬(wàn)元，完善制度2項(xiàng)。

1.部分債券資金未充分發(fā)揮效益問(wèn)題。2個(gè)債券項(xiàng)目主管部門(mén)已完成債券資金支付，3個(gè)部門(mén)已積極推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，待項(xiàng)目完工后，完成債券資金支出使用。

2.債券項(xiàng)目管理情況審計(jì)方面。一是22個(gè)已竣工驗(yàn)收項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已逐步建立起常態(tài)化管理機(jī)制，督促指導(dǎo)相關(guān)單位及時(shí)做好已完工在建工程轉(zhuǎn)固工作。二是2個(gè)已竣工項(xiàng)目長(zhǎng)期未投入使用問(wèn)題。相關(guān)單位已完善項(xiàng)目配套設(shè)施建設(shè)，項(xiàng)目已投入使用。三是30個(gè)已完工投入使用項(xiàng)目收益不達(dá)預(yù)期問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已要求項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位做好專項(xiàng)債券項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理有關(guān)工作，強(qiáng)化專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理和運(yùn)營(yíng)，提高專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)攤芰Α?/p>

3.專項(xiàng)債券項(xiàng)目還本付息管理機(jī)制審計(jì)方面。一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已督促各項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目單位加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目全生命周期收支情況的財(cái)務(wù)核算，合理編制可覆蓋項(xiàng)目應(yīng)付債券本息的還本付息計(jì)劃，并按計(jì)劃統(tǒng)籌安排好資金，及時(shí)足額將專項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的政府性基金收入或用于償還債券本息的專項(xiàng)收入繳入國(guó)庫(kù)。二是未能及時(shí)支付地方政府債券利息問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已將2023年度未付債券利息余額7389.6萬(wàn)元全部?jī)敻渡霞?jí)部門(mén)。

（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

共涉及問(wèn)題38個(gè)，其中已完成整改34個(gè)、正在整改4個(gè)；共涉及問(wèn)題金額6119萬(wàn)元，完善制度3項(xiàng)。

1.區(qū)級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)與資金使用情況審計(jì)方面。一是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢問(wèn)題。2個(gè)產(chǎn)業(yè)園已組織驗(yàn)收，2個(gè)產(chǎn)業(yè)園已全面完成建設(shè)任務(wù)，剩余3個(gè)產(chǎn)業(yè)園正在完成收尾工作。二是部分程序不規(guī)范問(wèn)題。1個(gè)產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體退出產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，已完成變更審批手續(xù)，產(chǎn)業(yè)園已全面完成建設(shè)任務(wù)。1個(gè)工程已完成結(jié)算審核，并支付工程款。2個(gè)工程項(xiàng)目已重新組織工程竣工驗(yàn)收工作。三是已建成項(xiàng)目未能充分發(fā)揮效益問(wèn)題。主管部門(mén)將繼續(xù)加強(qiáng)指導(dǎo)，督促相關(guān)單位落實(shí)產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體申報(bào)綠色食品或有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品，發(fā)揮項(xiàng)目效益；2個(gè)產(chǎn)業(yè)園設(shè)備設(shè)施已全部投入使用，1個(gè)電商平臺(tái)已重新投入使用并產(chǎn)生實(shí)際銷售訂單收入。四是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。5個(gè)實(shí)施主體已落實(shí)產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體按規(guī)定建立產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目專賬，7個(gè)工程合計(jì)多支付的稅費(fèi)共14.68萬(wàn)元已全部原渠道退回用于產(chǎn)業(yè)園建設(shè)。

2.支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展政策措施落實(shí)情況審計(jì)方面。一是3個(gè)牽頭單位未按要求出臺(tái)政策的問(wèn)題。各相關(guān)牽頭單位已轉(zhuǎn)發(fā)上級(jí)文件，出臺(tái)相關(guān)政策，加快推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落實(shí)落地，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。二是專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)單位已通過(guò)補(bǔ)充設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，進(jìn)行專賬核算以及資金按規(guī)定實(shí)行財(cái)政撥付等方式加以整改糾正。

3.2021至2022年實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略相關(guān)政策和資金管理使用情況審計(jì)方面。一是產(chǎn)業(yè)振興方面。針對(duì)未能完成2021年度糧食生產(chǎn)任務(wù)、扶貧資產(chǎn)未依規(guī)登記固定資產(chǎn)、專項(xiàng)資金滯撥等問(wèn)題。各相關(guān)單位通過(guò)出臺(tái)水稻種植獎(jiǎng)補(bǔ)實(shí)施方案，完善固定資產(chǎn)登記，加快專項(xiàng)資金撥付，規(guī)范資金使用管理等方式予以糾正。二是生態(tài)振興方面。針對(duì)存在問(wèn)題，我區(qū)正在加緊編制鎮(zhèn)級(jí)國(guó)土空間總體規(guī)劃，3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在后續(xù)規(guī)劃中將結(jié)合村莊實(shí)際逐步完善鄉(xiāng)村規(guī)劃編制；有5個(gè)農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目已完成驗(yàn)收，5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已采取措施規(guī)范項(xiàng)目的基建程序和資金支付。三是文化振興方面。區(qū)應(yīng)急廣播系統(tǒng)項(xiàng)目已按照規(guī)定開(kāi)展信息系統(tǒng)安全等級(jí)測(cè)評(píng)，對(duì)系統(tǒng)各個(gè)模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，補(bǔ)充變更程序手續(xù)，完善項(xiàng)目變更資料。四是組織振興方面。各相關(guān)鎮(zhèn)通過(guò)召開(kāi)專項(xiàng)會(huì)議，集體學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)以及追回多支付工程款等方式落實(shí)問(wèn)題整改。

（四）重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

共涉及問(wèn)題62個(gè)，其中已完成整改61個(gè)、正在整改1個(gè)；共涉及問(wèn)題金額5.17億元，完善制度1項(xiàng)。

1.2023年潮安區(qū)政府投資重大項(xiàng)目審計(jì)方面。我區(qū)有2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和3個(gè)單位通過(guò)爭(zhēng)取上級(jí)資金或協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)加快推進(jìn)工程進(jìn)度，已落實(shí)相關(guān)單位今后將積極采取措施，針對(duì)項(xiàng)目工程建設(shè)程序，規(guī)范工程招投標(biāo)行為，遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，依法依規(guī)設(shè)定招標(biāo)條件，認(rèn)真組織落實(shí)整改。加強(qiáng)建設(shè)資金管理使用，嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政資金國(guó)庫(kù)集中支付，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，按實(shí)上報(bào)實(shí)際投資情況，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，按要求轉(zhuǎn)入相應(yīng)固定資產(chǎn)科目。

2.省道S232線潮安段改建工程審計(jì)方面。項(xiàng)目建設(shè)存在工程管理和資金使用不規(guī)范、征地拆遷工作落實(shí)不到位等問(wèn)題，相關(guān)單位將在編制結(jié)算時(shí)與施工單位據(jù)實(shí)結(jié)算，加強(qiáng)工程現(xiàn)場(chǎng)管理，督促施工單位對(duì)未按圖施工等工程量認(rèn)真核實(shí)，按實(shí)計(jì)量，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管護(hù)情況實(shí)時(shí)跟進(jìn)，及時(shí)查漏補(bǔ)缺。規(guī)范建設(shè)資金管理使用，追回A1、A3標(biāo)段全部勞務(wù)派遣人員的春節(jié)“慰問(wèn)金”，并將A1標(biāo)段工程按“公共基礎(chǔ)設(shè)施”登記入賬。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)嚴(yán)格按照征地拆遷程序相關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)村民拆遷補(bǔ)償款情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、及時(shí)跟進(jìn)，完善相關(guān)手續(xù)。

3.就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理情況審計(jì)方面。區(qū)人社局已對(duì)農(nóng)村電商示范站開(kāi)展摸底調(diào)查和發(fā)動(dòng)申請(qǐng)，對(duì)“南粵家政”基層服務(wù)站點(diǎn)建設(shè)進(jìn)行多渠道宣傳，實(shí)地督導(dǎo)檢查服務(wù)站點(diǎn)。加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格貫徹落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督管理工作要求，制定監(jiān)管計(jì)劃，落實(shí)免除反擔(dān)保貸款要求，恢復(fù)推行創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款放貸業(yè)務(wù)，及時(shí)更正資金發(fā)放臺(tái)賬中的錯(cuò)誤信息，做好補(bǔ)助資金發(fā)放臺(tái)賬的錄入、審核和管理工作。將多支付的財(cái)政貼息及不符合補(bǔ)貼條件的見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼和吸納脫貧人口就業(yè)補(bǔ)貼等資金退回國(guó)庫(kù)賬戶。持續(xù)推動(dòng)資金使用的規(guī)范化進(jìn)程，建立資金請(qǐng)款和撥付機(jī)制，補(bǔ)充提交績(jī)效自評(píng)報(bào)告，對(duì)績(jī)效指標(biāo)完成情況做詳細(xì)說(shuō)明，真實(shí)、準(zhǔn)確反映評(píng)價(jià)結(jié)果。

4.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)項(xiàng)目資金管理使用情況審計(jì)方面。一是“百千萬(wàn)工程”專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已督促指導(dǎo)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及時(shí)制定分配方案，確保資金按時(shí)分配下達(dá)到位。上級(jí)下達(dá)我區(qū)“百千萬(wàn)工程”重點(diǎn)任務(wù)保障專項(xiàng)資金共 6787萬(wàn)元已全部支出，并嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)要求。二是部分“三保”資金未及時(shí)撥付問(wèn)題。區(qū)財(cái)政已完成2023年度城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金5740.04萬(wàn)元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2245萬(wàn)元的撥付。同時(shí)，持續(xù)強(qiáng)化財(cái)政統(tǒng)籌，兜牢“三?！敝С龅拙€，撥付2024年城鄉(xiāng)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助資金4806.94萬(wàn)元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2755.33萬(wàn)元，確保全區(qū)教育線條及全區(qū)各衛(wèi)生院、村衛(wèi)生站正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（五）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

共涉及問(wèn)題17個(gè)，全部已完成整改；共涉及問(wèn)題金額335萬(wàn)元，完善制度13項(xiàng)。

一是國(guó)有資產(chǎn)管理制度不夠完善。區(qū)財(cái)政局已印發(fā)通知，督促區(qū)直各單位建立健全國(guó)有資產(chǎn)處置、出租出借制度，完善制度備案。7個(gè)鎮(zhèn)已制定資產(chǎn)處置、出租出借相關(guān)管理辦法。

二是國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。落實(shí)4個(gè)單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理核實(shí)，并按規(guī)定補(bǔ)記固定資產(chǎn)；2個(gè)單位通過(guò)盤(pán)活閑置房產(chǎn)及其他固定資產(chǎn)的方式，提升資產(chǎn)使用效能，避免國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。

（六）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

共涉及問(wèn)題38個(gè)，其中已完成整改36個(gè)、正在整改2個(gè)；共涉及問(wèn)題金額1010萬(wàn)元，完善制度15項(xiàng)。

一是執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署不到位。區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局已按要求壓縮辦證時(shí)限，嚴(yán)格落實(shí)“放管服”改革政策，提升企業(yè)開(kāi)辦便利度，進(jìn)一步優(yōu)化我區(qū)營(yíng)商環(huán)境，落實(shí)正版化軟件日常使用管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行軟件正版化規(guī)定。潮州市華僑中學(xué)已進(jìn)一步完善學(xué)生資助工作管理制度，加強(qiáng)心理輔導(dǎo)室建設(shè)，完善學(xué)校學(xué)生食堂集中用餐陪餐制度及教室照明設(shè)備后續(xù)管理維護(hù)制度。區(qū)疾控中心已嚴(yán)格執(zhí)行危險(xiǎn)化學(xué)品管理制度，配置相關(guān)設(shè)備和清點(diǎn)臺(tái)賬，停止向衛(wèi)生院收取疫苗儲(chǔ)存運(yùn)輸費(fèi)。區(qū)應(yīng)急管理局已更新2家加油站企業(yè)、40家煙花爆竹經(jīng)營(yíng)單位的信息至安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象名錄庫(kù)，并及時(shí)向社會(huì)公告發(fā)證企業(yè)信息。

二是內(nèi)部控制不完善、管理不到位。3個(gè)單位將規(guī)范執(zhí)行 “三重一大”事項(xiàng)的重大事項(xiàng)決策機(jī)制，確保各項(xiàng)內(nèi)部管理制度落實(shí)到位；5個(gè)單位結(jié)合實(shí)際情況及時(shí)修訂內(nèi)控制度相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)控制度嚴(yán)謹(jǐn)可行并嚴(yán)格執(zhí)行。

三是行政執(zhí)法處罰管理不規(guī)范。2個(gè)單位已加強(qiáng)行政執(zhí)法管理，提高依法行政水平，規(guī)范行政執(zhí)法中證據(jù)的收集、檔案及罰沒(méi)物品的管理。

四是工程建設(shè)管理不規(guī)范。2個(gè)單位將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)執(zhí)行工程基本建設(shè)程序，規(guī)范工程建設(shè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款。

三、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題及后續(xù)工作安排

從整改情況看，截至2025年3月底，尚未完成整改的問(wèn)題共12個(gè)，其中，有2個(gè)屬于分階段整改類問(wèn)題，10個(gè)屬于持續(xù)整改類問(wèn)題。主要涉及執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署不到位、內(nèi)部控制管理不完善、工程預(yù)算造價(jià)管理不規(guī)范、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防范、鄉(xiāng)村振興等方面。當(dāng)前審計(jì)整改不到位的原因主要有三個(gè)方面：

一是審計(jì)整改“兩個(gè)責(zé)任”仍未全面落實(shí)到位。一些被審計(jì)單位對(duì)落實(shí)整改主體責(zé)任缺乏必要措施或存在畏難情緒、過(guò)關(guān)心態(tài)，敷衍整改等問(wèn)題依然存在。一些主管部門(mén)對(duì)監(jiān)督管理責(zé)任認(rèn)識(shí)不足、措施不力，有的沒(méi)有真正做到舉一反三，專項(xiàng)整治效果欠佳。二是近年來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題的綜合性、復(fù)雜性交織，相應(yīng)整改難度加大。有的問(wèn)題是隨經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)變化出現(xiàn)的階段性困難，需要在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展中逐步消解；有的問(wèn)題本身即屬于中長(zhǎng)期改革任務(wù)，需要與改革一體推進(jìn)、同步完善；有的問(wèn)題產(chǎn)生有其特定的歷史原因，需逐步穩(wěn)妥推進(jìn)解決。三是貫通協(xié)同還存在短板弱項(xiàng)。跨部門(mén)、跨層級(jí)整改協(xié)同不足，橫向上部門(mén)間未形成有效的責(zé)任共擔(dān)、信息共享、整改共促機(jī)制；縱向上有的問(wèn)題整改中仍存在壓力傳導(dǎo)衰減等現(xiàn)象。

對(duì)尚未完成整改的問(wèn)題，區(qū)政府將繼續(xù)加大力度推進(jìn)問(wèn)題的整改落實(shí)。一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任。細(xì)化整改任務(wù)書(shū)、路線圖、時(shí)間表，分階段、分步驟有序推動(dòng)整改落實(shí)，對(duì)重要問(wèn)題適時(shí)開(kāi)展整改“回頭看”，確保真改實(shí)改。二是進(jìn)一步加強(qiáng)追責(zé)問(wèn)責(zé)。堅(jiān)持問(wèn)責(zé)必嚴(yán)，將審計(jì)整改情況納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核評(píng)價(jià)，對(duì)于整改不力、工作不實(shí)的責(zé)任單位進(jìn)行通報(bào)、約談，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的進(jìn)行追究、問(wèn)責(zé)。三是堅(jiān)持強(qiáng)化源頭治理。深入分析反復(fù)出現(xiàn)、經(jīng)常發(fā)生問(wèn)題產(chǎn)生的體制機(jī)制障礙，及時(shí)完善制度、堵塞漏洞、加強(qiáng)監(jiān)管。

下一步，我們將繼續(xù)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，全面落實(shí)省委省政府“1310”具體部署、市委市政府“一大引領(lǐng)、三大戰(zhàn)役、六大提升”工作安排和區(qū)委重點(diǎn)工作，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受區(qū)人大及其常委會(huì)監(jiān)督和指導(dǎo)，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。